¿Por qué necesitas el Prontuario Fiscal de 2021?

¿Por qué necesitas el Prontuario Fiscal de 2021?

Año con año, las reformas fiscales modifican leyes que pueden impactar directamente en la forma en la que se calcula tu sueldo o en la que deberás presentar tu declaración anual. Estos son sólo un par de ejemplos de los cambios que trae consigo la actualización de leyes y reglamentos fiscales.

La complejidad de los cambios en los impuestos y las regulaciones hace necesario que exista una guía completa que oriente a los contribuyentes sobre dichas actualizaciones, pero también a docentes, estudiantes y profesionistas independientes.

En México, la Miscelánea Fiscal está basada en las disposiciones fiscales, las cuáles son emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y otorgan parámetros claros sobre las modificaciones a las leyes fiscales en materia de impuestos, productos y contribuciones. La Miscelánea Fiscal cuenta con una vigencia anual: del 1 de enero al 31 de diciembre del año en curso.

En el Prontuario Fiscal Cengage encontrarás la compilación más completa y actualizada del mercado en leyes fiscales y sus reglamentos para 2021. Esta edición incorpora todas las modificaciones a distintas leyes fiscales que se dieron en 2020, algunas de las cuales han entrado en vigor en enero de 2021.

Además de la compilación de leyes y reglamentos fiscales, nuestro Prontuario Fiscal incluye los siguientes complementos:

• Reformas Fiscales 2021
• Resolución Miscelánea Fiscal para 2021
• Índice comparativo de Reglas de resolución Miscelánea Fiscal 2019-2020-2021
• Casos Prácticos
• Actualización en materia fiscal para 2021

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Las Reformas Fiscales 2021 cubren el siguiente contenido:

1. Escenario económico-tributario para 2021

• • Criterios generales de política económica
  • Ingresos estimados para 2021
  • Estímulos fiscales contenidos en la Ley de Ingresos de la Federación
  • Otras disposiciones de relevancia contenidas en la Ley de Ingresos de la Federación

2. Reformas a la Ley del Impuesto sobre la Renta

• Donatarias autorizadas para recibir donativos deducibles en el ISR
• Programas de escuela empresa
• Organismos cooperativos de integración y representación
• Personas morales que deben contar con autorización para recibir donativos deducibles a fin de tributar en el Título III “Del Régimen de las Personas Morales con Fines no Lucrativos”
• Partidas que no pueden deducirse por la falta de cumplimiento de requisitos fiscales en materia de comprobantes
• Ingresos no relacionados con la actividad autorizada
• Destino del patrimonio
• Certificación para donatarias
• Causales y procedimiento para la revocación de la autorización
• Límite a los ingresos que pueden asimilarse a salarios
• Ingresos obtenidos por personas físicas a través de plataformas tecnológicas
• Bloqueo temporal al acceso del servicio digital
• Maquiladoras

3. Reformas a la Ley del Impuesto al Valor Agregado

• Servicios digitales
• Servicios de intermediación que tienen por objeto la enajenación de bienes muebles usados
• Residentes en el extranjero que prestan servicios digitales a través de plataformas digitales de información
• Opción de las plataformas digitales de intermediación de publicar los precios de bienes y servicios sin incluir el IVA en forma expresa y por separado
• Consecuencias del incumplimiento de obligaciones por parte de residentes en el extranjero sin EP
• Servicios profesionales de medicina

4. Reformas a la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios

• Tasas y cuotas vigentes a partir de 2021

5. Reformas al Código Fiscal de la Federación

   • Regla general antiabuso
   • Buzón tributario
   • Enajenaciones a plazo con pago diferido o en parcialidades
   • Escisión de sociedades
   • Mercados reconocidos
   • Verificación de los datos de identidad
   • Certificados de sellos digitales
   • Mensajes de interés
   • Promociones
   • Devolución de saldos a favor
   • Responsabilidad solidaria
   • Registro federal de contribuyentes
   • Comprobantes fiscales digitales por internet
   • Contabilidad para efectos fiscales
   • Reportes de cuentas financieras
   • Asistencia y difusión fiscal
   • Aseguramiento precautorio
   • Facultades de comprobación
   • Actas de visita domiciliaria
   • Uso de tecnología
   • Visitas domiciliarias específica
   • Revisión del dictamen
   • Plazo para presentar informes y documentos
   • Revisiones electrónicas en materia de comercio exterior
   • Secreto fiscal
   • Presunción de la transmisión indebida de pérdidas fiscales
   • Acuerdos conclusivos
   • Infracciones y sanciones
   • Homologación de definiciones del Código Fiscal de la Federación y la Ley Aduanera
   • Presunción de contrabando
   • Documentos en idioma distinto al español
   • Plazo para cumplimentar resoluciones
   • Notificaciones
   • Garantía del interés fiscal
   • Actualización del término afianzadora
   • Embargo de créditos
   • Remate de bienes
   • Abandono de mercancías
   • Esquemas reportables

¿Por qué necesitas el Prontuario Fiscal de 2021?

Si eres docente:

El Prontuario Fiscal Cengage es un valioso aliado en tu curso, no sólo por ser la más completa correlación de leyes, códigos y reglamentos, incluyendo la resolución Miscelánea Fiscal, sino también por los complementos que promueven espacios dinámicos de aprendizaje, como los casos prácticos integrales de personas físicas y morales.

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Si eres estudiante:

Al comprar tu Prontuario Fiscal Cengage podrás consultar en un solo lugar todas las reformas fiscales de 2021, la resolución Miscelánea Fiscal y la Ley de Ingresos de la Federación. Podrás descargar todos los complementos en el sitio de recursos y tener acceso a las modificaciones en el sitio: www.prontuariofiscal.com 

Si eres profesionista:

Si presentas la declaración fiscal de forma independiente, la resolución Miscelánea Fiscal para 2021 cuenta con las tablas vigentes de ISR que te permitirán calcular tus impuestos. Además, podrás conocer cuándo se llevará a cabo la devolución y encontrarás comentarios a las reformas fiscales y leyes modificadas para 2021 de forma comparativa con 2020.

Tanto si eres docente o estudiante de Contabilidad, Administración Financiera o Derecho, como si eres un profesionista independiente que requiere presentar su declaración fiscal, el Prontuario Fiscal Cengage es una guía imprescindible para estar al día.

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